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Rating - Planungsrechnung - Plausibilitätsbeurteilung - Anhang

Unter dem Stichwort "Basel II" lassen sich die Anforderungen zusammenfassen, die zukünftig von den Banken an die Mandanten gestellt werden. Für Kredite ab 250.000 Euro wird die Plausibilitätsbeurteilung zum Jahresabschluss verpflichtend, ab 2007 ist ein Rating erforderlich, welches ganz entscheidend über die Vergabe von Kredite und deren Konditionen entscheidet. Für die steuer- und wirtschaftsberatenden Berufe entwickelt sich hier ein völlig neues Aufgabengebiet, welches neue Kompetenz und neue Werkzeuge erfordert.

Werkzeuge und Kompetenz stellt die VOKS GmbH mit dem Produkt eines Partners - der ICR GmbH (einem Institut bei der Fachhochschule Worms) und dem TÜV Hessen - zur Verfügung.

Mehrere Module ermöglichen, ein Unternehmen - nicht nur - im Hinblick auf die Beurteilung durch Kapitalgeber zu analysieren und letztlich auch zu präsentieren. Der Aufbau ist in allen Programmteilen identisch. So können z. B. für jeden Bericht Deckblätter hinterlegt werden, die Berichte an MS-Word übergeben werden usw. Die Daten aus der VOKS-FIBU oder aus dem DATEV-Rechnungswesen werden importiert.

Das Produkt gliedert sich in 4 Module:

1. Rating

Mit RatingLight ist ein komplettes Rating-System integriert . Dieses ermöglicht einerseits ein Pre-Rating zur Vorbereitung auf das Bankengespräch und hilft, Schwachstellen in einem Unternehmen zu erkennen. Das Rating-Ergebnis wird branchenbezogen bewertet und enthält immer einen Vergleich zum Branchendurchschnitt (auf der Basis von 14 Standardbranchen). Für die sog. "Soft-Facts" wird ein Fragebogen erstellt, der vom Mandanten oder gemeinsam mit dem Mandanten zu bearbeiten ist und ebenfalls branchenbezogen ist. Ggf. können auch unterschiedliche Einschätzungen des Mandanten und des Analysten dargestellt werden. Zusammen mit den importierten Daten aus dem Rechnungswesen ("Hard-Facts") bilden diese Informationen die Grundlage für den Rating-Bericht, der Kennzahlen zur Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage einschließt.

Sofern das Rating für einen Mandanten eine ganz besondere Bedeutung hat, können die Daten an die ICR GmbH als Rating-Institut übermittelt werden. Hier wird durch Rating-Spezialisten ein umfangreicher Ratingbericht erstellt, der auch vom TÜV Hessen zertifiziert ist ("RatingExcellence"). Dieses Institut bietet auch die Qualifizierung zum Rating-Advisor an.

2. Planungsrechnung

Dieser Programmteil ermöglicht die Erstellung und Fortschreibung einer mittelfristigen Planung (bis zu 5 Jahren) auch für Zwecke der Existenzgründung. Folgende Berechnungen mit jeweils selbständigen Berichten stehen hier zur Verfügung:

• Investitionsplanung
• Ergebnisplanung
• Bilanzplanung
• Kapitalflussrechnung
• Kennzahlen

Nach Import oder Eingabe der Salden aus der Buchhaltung können die erwarteten Entwicklungen entweder pauschal oder detailliert vorgegeben werden. Für eine Investitionsanalyse sind ggf. Angaben zur Investition erforderlich. Danach können die Berichte automatisch erstellt werden.

Ggf. können mit unterschiedlichen Vorgaben unterschiedliche Szenarien nebeneinander dargestellt werden (Normalplanung, optimistisches Szenario, pessimistisches Szenario)

3. Plausibilitätsbeurteilung

Das Programm unterstützt die Plausibilitätsbeurteilung zum Jahresabschluss wesentlich. Dies beginnt damit, dass hinsichtlich der Punkte der Checkliste, die nur vom Mandanten beantwortet werden können, automatisch ein Fragebogen generiert wird. Selbstverständlich sind alle 64 Punkte der Checkliste hinterlegt. Dabei ist zu jedem Punkt bereits ein Textvorschlag für die Antwort bzw. Stellungnahme vorhanden, der natürlich für jeden Mandanten individuell geändert werden kann. Zu jeder Frage erscheinen ferner erläuternde Hinweise zum rechtlichen Hintergrund der Frage. Darüber hinaus bietet das Modul die Möglichkeit, eine Kapitalflussrechnung zu integrieren. Darüber hinaus sind Strukturanalysen hinsichtlich Vermögens-, Kapital- und Ertragsstruktur darstellbar.

4. Anhang

Nach § 285 HGB haben alle GmbH einen Anhang zum Jahresabschluss zu erstellen und beim Handelsregister einzureichen. Der Umfang der dort erforderlichen Angaben kann im Einzelfall sehr unterschiedlich sein; zusätzlich sind größenabhängige Erleichterungen zu beachten. Dieses Modul führt durch die Anhang-Erstellung nach Art einer Checkliste und gewährleistet so, dass ein rechtssicherer Anhang erstellt wird, der sich - über MS Word - ggf. auch einfach in den Jahresabschluss übernehmen lässt.